逃亡的做空者：国际对冲基金分析师变嫌疑犯(4)

　　三家公司报警

　　希尔威在纽约起诉EOS对冲基金为首的做空机构期间，发恩德于2011年11月17日在洛阳向洛阳市公安局经济犯罪侦查支队报案。

　　记者获得的发恩德报案材料显示，发恩德从2005年起至2010年，6年间累计上缴税费7.5亿元，为地方经济发展做出了较大贡献，在2011年洛阳市规模企业综合实力排名第七位。发恩德指控EOS对冲基金为首的机构及雇员涉嫌非法经营和损害商业信誉、商品声誉罪、窃取国家文件罪。

　　发恩德在报案材料中指控AL收买国家公务人员，窃取非公开国家机密文件，编造大量数据，诬陷矿石品位造假。发恩德指控AL网站或者幕后主体多次凭空捏造事实、肆意歪曲事实、偷换概念等手法，编造并公开发布虚假研究报告，并煽动投资人抛售希尔威股票。

　　发恩德怀疑报告发布机构及其雇员无涉外调查资质，却受雇于境外机构或组织在中国境内开展包括上述违法事实在内的非市场调查行为。在一份向洛阳警方提交的补充说明中显示，美国纽约翰德证券的董事总经理Joe Giami chael向发恩德提供了一个重要信息，就职于EOS对冲基金的黄崑就是攻击发恩德的匿名黑手。

　　发恩德在报案材料中说，黄崑在2011年8月多次致电Joe Giami chael说近期有关发恩德母公司希尔威的负面消息，让Joe Giami chael卖空股票。发恩德认定黄崑是做空案的最大嫌疑人。

　　发恩德向警方提交了报案线索，AL网站首当其中，EOS对冲基金位列第二，EOS对冲基金的多名中国雇员以及毕马威上海法务公司高级合伙人Mark Bowra均出现在报案材料之中。

　　2013年10月24日，记者联系当时负责报案的希尔威中国区副总经理王梅，其北京办公室的工作人员在向王梅请示后告诉记者，王梅对本案不予作任何回应。

　　2012年2月1日，中国绿色农业公司(CGA)向洛阳市公安局报案。这家纽交所上市公司遭遇了希尔威同样的遭遇，AL网站、EOS对冲基金等公司成了CGA指控的重点，报案的罪名为上述公司及其雇员涉嫌损害商业信誉、商品声誉罪、窃取国家文件罪。

　　CGA被指存在逃税等问题，尤其是旗下子公司陕西鼎天济农腐殖酸制品有限公司在递交中国国家工商总局的报告中称其2009年收入总额为5603.4万元人民币，相当于约834.3万美元，而同期CGA向美国证交委和投资者递交的报告则称公司当年总收入达4178万美元。CGA随后遭遇做空。

　　记者得到的一份CGA子公司向洛阳警方提交的报案材料显示，陕西鼎天济农腐殖酸制品有限公司的前公关公司汇思迅国际有限公司员工Christian Carnell当时负责该公司公关工作，Christian Carnell曾效力于EOS对冲基金。

　　2012年4月18日，广东德尔电器(NASDAQ：DEER)到洛阳警方报案。在纳斯达克上市的德尔电器被指在安徽芜湖市的土地使用权造假，公司的毛利造假。德尔电器的股票跌幅一度达到70%。德尔电器报案指控的对象同样有EOS、IFRA等机构。

　　IFRA到底是何人在操盘？记者得到的材料显示，IFRA是EOS对冲基金创始人卡恩斯虚拟的调查组织，如果EOS对冲基金要做空一个在美国上市的中国企业，为避嫌起见，需要另外的调查机构的调查报告，所以要虚拟一个IFRA，意思是跟投资者说调查报告是这个机构做的，这样才有可信度。

　　CGA、德尔电器向洛阳警方的报案令整个做空案升级。

　　2012年4月19日，有关领导到洛阳听取案件汇报，并做出指示：该案关系国家经济安全，涉及美国、加拿大、中国、中国香港几个国家和地区，办理该案意义重大。

　　希尔威做空案进一步升级，彼时，魏海章、黄崑两人已经于2012年1月取保候审。

　　嫌疑犯黄崑

　　案件升级之后，洛阳市警方于2012年7月22日再度将黄崑逮捕。

　　黄崑为加拿大籍，原户籍为湖北省武汉市。发恩德于2011年11月17日向洛阳警方报案后，公安局经过审查，于2011年12月1日立案侦查，并于2011年12月28日北京边检总站民警在首都机场将黄崑抓获，2012年1月1日将其变更强制措施为取保候审。

　　2012年7月22日，黄崑因涉嫌损害商业信誉由取保候审变更为刑事拘留。2012年8月3日，经洛阳市人民检察院两次批准延长黄崑的侦查羁押期限至2013年1月3日，现羁押在洛阳市看守所。

　　2012年12月20日，冯艺同他的同事在一份情况说明中这样写道：在侦办发恩德公司被损害商业信誉一案中，我办案人员自从犯罪嫌疑人黄被批准逮捕后，于2012年9月28日、11月2日(注：材料模糊，时间可能有误)、12月7日到洛阳市看守所提审黄崑，黄崑均不予配合，并声称他现在什么都不知道，什么都不会再讲。

　　2013年9月10日，黄崑因被指控诽谤希尔威以及使用非法监控录像监视矿区活动而受审。魏海章没有回国出庭作证。被允许参加本次庭审的只有黄崑的两名律师以及希尔威的一名律师。

　　记者获得的一份由财务专家李光宇向法官提交的报告。该报告的结论对AL发布报告指控发恩德2010年净利润夸大至少5倍进行了批驳，认为AL的报告忽视了实际的会计政策和核算基础，将不可比的信息进行分析推导，进而得出的结论不具有合理性和可利用性，对希尔威这样一个上市公司的投资人误导是巨大的。

　　李光宇是河南凯桥会计师事务所总经理，这家会计师事务所是发恩德的第三方审计机构。李光宇的司法鉴定人执业证是2011年4月15日由河南省司法厅颁布的。

　　2013年10月初，《巴伦周刊》报道，希尔威对股东表示，该公司的银矿品位已经下降，因为承包商在其河南银矿开采出的银矿石中掺入了“废石”，其目的是增加运输付款和开采费用。

　　自2011年3月结束的财政年度后，希尔威的年度每股收益已经从每股40美分降至了每股16美分。

　　卡恩斯将律师写给他的庭审记录对外进行了公布，庭审记录显示，冯艺否认在魏海章视频中出现的办公桌和出差发票是他的。当辩护律师问及冯艺被拍摄的言论时，他表示无可奉告。冯艺也拒绝就这些问题接受记者采访。

　　记者得到的材料显示，尽管CGA、德尔电器在洛阳报案，可是在检察机关公诉时，没有针对这两家公司的问题进行深入调查。黄崑的父亲在给记者的邮件中说，希尔威企图联合多家中概股公司共同对黄崑起诉，结果只剩下希尔威一家。尽管黄崑的父亲说加拿大皇家骑警要对希尔威立案调查。但是加拿大皇家骑警没有披露相关信息。

　　记者试图向黄崑的辩护律师求证审理的细节，两位律师均拒绝向记者透露任何消息。