富人的另类奢侈：每天花数万元为自己买保险(2)

　　在平安集团，寿险保额超70万元以上，需要填财务问卷；超100万元，需要提交财务证明，要能证明收入是合法的，而且未来有持续收入能力。此外，对于不同年龄段，达到一定保额，就需体检，甚至会进行一些道德层面的考量，了解有没有故意骗保的可能。

　　一些高保额的保单，保险公司甚至不敢独自承担风险，而是会寻求再保险。“在我们公司，保额超过200万元的，就得找再保险公司了。”严燕告诉《中国经济周刊》。

　　张翥告诉《中国经济周刊》，现在为保险公司创造大规模保费的实际上是一种“短期储蓄，终身返还”的两全保险。

　　根据保监会《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》规定，以人的寿命为保险标的的人身保险，包括定期寿险、终身寿险、两全保险等，都属于人寿保险的范畴。

　　“三年期、五年期缴费，终身返还，这种产品非常畅销，公司也更愿意承保，因为对双方的压力都小。一旦出险，赔付的就是客户当初缴纳的本金加利息。对于客户而言，不用有很好的身体条件，甚至不用以自己为保险标的，零岁以上的孩子就可以，作为财富传承的一种手段。”张翥说。

　　保险业内认为，这种“短期储蓄，终身返还”的两全保险也可以规避遗产税。“经常会有高端客户问，这种产品，能不能一次性趸交。他们急切地想把钱放到一个安全的账户里。”张翥说。

　　别中了保险营销的噱头

　　从保险发展史来看，寿险的确有一定的避债、避税作用，但是执行起来，其实有很具体的条件。

　　理财专家提醒，某些寿险产品的投资账户部分仍然可能被视为理财产品，不具备“避债”功能。涉及刑事案件的保单，保险公司有义务配合法院对当事人的保险进行退保从而追回用来买保险的不正当资金。投保人在负债或公司财务恶化后投保，也会有非法转移财产的嫌疑，保险合同有被判为无效的可能。

　　2004年，台湾国泰人寿老板蔡万霖去世，留下超46亿美元的巨额遗产，由于他曾购买高额人寿保险，大大降低了其子女缴纳的遗产税税额。相反，台塑集团创办人王永庆去世后，其继承人须缴遗产税119亿元新台币。

　　“作为行业惯例，人寿保险规避遗产税应当是可以的。但是，在投保的时候，动机要健康。”中央财经大学保险学院院长郝演苏告诉《中国经济周刊》，在台湾地区，税务部门仍可对“疑似避税动机”保险进行核查，并依法对受益人征收遗产税。

　　郝演苏认为，天价保单在全国来看还是比较少的，要避免其被炒作，产生“羊群效应”，被保险公司拿来吸引客户。他同时提示，即便遗产税开征，起征点应当是较高的，针对的是少数富人，普通民众不用太担心。